Иностранный счет

Рейтинг лучших брокеров 2020 года:
  • BINARIUM
    BINARIUM

    Огромный раздел по обучению. Бесплатные прогнозы и стратегии!

  • FinMax
    FinMax

    Бонусы для новых трейдеров до 10 000$!

Счёт в иностранном банке: как избежать штрафа

Рекомендации от налогового юриста Артура Дулкарнаева

Если вы открыли счет в иностранном банке, то вам нужно предоставить специальную отчетность в налоговую инспекцию. Если вы не будете подавать такую отчетность, то вы рискуете получить денежный штраф. Как этого не допустить и сэкономить реальные деньги я и рассказал в своей статье.

Какая существует отчетность

Российские граждане могут открывать счета (вклады) не только в российских банках, но и в банках, расположенных за пределами территории России. Напомню, что с 2020 года валютными резидентами признаются все граждане России вне зависимости от количества проведённых за границей дней. Если у вас есть счёт (вклад) в иностранном банке, то вам нужно подавать в налоговую инспекцию:

  1. Уведомление об открытии счета (вклада).
  2. Уведомление о закрытии счета (вклада).
  3. Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада).
  4. Отчёт о движении средств по счёту (вкладу).

Уведомление представляет собой трехстраничный документ, в котором вы указываете свои паспортные данные, контактную информацию, сведения об иностранном банке и сведения о самом счете (вкладе). К уведомлению не нужно прикладывать какие-либо документы. Но налоговая в будущем вправе запросить у вас документы, которые подтверждают сведения, указанные в уведомлении.

Отчёт о движении средств по счёту (вкладу) — это документ уже на двух страницах, в котором вы дополнительно указываете остаток средств на начало и конец периода, сколько зачислено и сколько списано средств за отчетный период. К отчету также не нужно прикладывать какие-либо документы. Но налоговая также может запросить, например, банковскую выписку по счёту.

Сроки подачи отчетности

В течение месяца со дня открытия, закрытия или изменения реквизитов счета (вклада) в иностранном банке вы обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию по месту учёта.

Отчет о движении средств по счёту (вкладу) нужно подавать ежегодно до 1 июня. Первый отчёт вам нужно подать до 1 июня года, следующего за годом, в котором был открыт счёт (вклад). Если вы откроете счёт (вклад) в иностранном банке 10 июня 2020 года, то первый отчёт вам нужно будет подать в налоговую до 1 июня 2020 года.

Когда не нужно подавать отчётность

Начиная с 2020 года требования по представлению отчетности не распространяется на физических лиц, которые провели за границей более 183 дней в году. Такие лица не теряют статуса резидента по валютному законодательству, однако законодатель избавил их от подобных обязанностей.

Не нужно подавать уведомление в отношении счетов (вкладов) в иностранных банках, если они уже были закрыты до 31 декабря 2020 года.

Если вы открыли счёт (вклад) в филиале российского банка, который расположен за пределами России, то вам также не нужно подавать отчетность.

Способы представления отчётности

  • Лично.
  • По почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
  • Через представителя, на имя которого оформлена нотариальная доверенность.
  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Ответственность за нарушение сроков и порядка

За нарушение срока представления уведомления или за представление уведомления не по установленной форме налоговый орган может оштрафовать вас на сумму от 1 до 1,5 тыс. руб. Если вы не подадите уведомление вообще, то штраф составит от 4 до 5 тыс. руб.

Административная ответственность в виде штрафа также предусмотрена за нарушение порядка представления отчёта о движении средств по счёту (вкладу) — от 2 до 3 тыс. руб. и за нарушение сроков представления отчёта — от 300 руб. до 3 тыс. руб.

Моя электронная почта: dulkarnaev@mail.ru

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Новый приказ ФНС: как сообщать о счетах в иностранных банках

Сообщать налоговой о ваших счетах стало проще. Но если не сообщить или просрочить, за это будут штрафовать.

Что нужно знать владельцам счетов за границей

Самое важное, чтобы спать спокойно:

  1. Вы должны сообщить налоговой о том, что открыли или закрыли счет в другой стране. На это есть месяц, а потом будет штраф.
  2. Сообщать нужно специальным уведомлением — не в произвольной форме.
  3. Проще всего подать уведомление через личный кабинет налогоплательщика.
  4. До 1 июня следующего года нужно сдавать отчет о движении денег по счетам и вкладам за рубежом. Но не всем.
  5. ИП и фирмы отчитываются о движении денег каждый квартал.
  6. Из-за нарушений валютного законодательства можно потерять до 100% дохода. Это кроме штрафа за отчеты и уведомления.

Что это за приказ

Если у человека или компании есть счет в другой стране, об этом нужно сообщить налоговой. О счетах в России рассказывать не нужно, потому что информацию передают банки. А вот о счетах в иностранных банках должен сообщить сам владелец счета. На это у него есть 30 дней. Сообщать нужно о том, что счет открылся, закрылся или у него изменились реквизиты. Так работает закон о валютном контроле. Сообщать о счетах — это обязанность.

Брокеры на русском языке:
  • BINARIUM
    BINARIUM

    Огромный раздел по обучению. Бесплатные прогнозы и стратегии!

  • FinMax
    FinMax

    Бонусы для новых трейдеров до 10 000$!

Если сообщить о счете позже, то это нарушение, за которое штрафуют: людей — на 1500 рублей, а фирмы — на 100 000. Причем штраф выпишут, даже если сообщить, но не по правилам. А если совсем никак не сообщать, то, когда узнают, оштрафуют на 5000 рублей. Компаниям вообще не поздоровится: им светит 1 000 000 рублей штрафа.

Как правильно сообщать о счетах за границей

Есть четыре способа сообщить налоговой, что вы открыли или закрыли счет в банке за пределами России. Или если у вас изменились реквизиты, причем не только счета, но и любого вклада.

Лично. Уведомление нужно принести в налоговую по месту жительства. Если постоянной прописки нет, тогда по месту временной регистрации. Если и ее нет — то по месту расположения вашей недвижимости. А когда и недвижимости нет, можно сообщить в любую налоговую. Не подходят только те, которые занимаются регистрацией бизнеса.

По почте. Если не хотите приходить лично, можно отправить уведомление почтой даже из другой страны. Датой представления будет считаться день, когда вы отправили заказное письмо. Налоговую выбирают по тому же принципу, как для личного представления.

Через представителя. Допустим, сами вы приехать не можете, тогда уведомление за вас подает кто-то из родственников. Но при условии, что вы заранее сделали ему доверенность. Форма и сроки при этом не меняются.

В личном кабинете на nalog.ru. Теперь уведомления об иностранных счетах можно подать через интернет и вообще никуда не ходить. Заполняете форму, подписываете бесплатной неквалифицированной подписью — и все, ваша обязанность перед страной выполнена.

Формы уведомлений находятся в разделе «Жизненные ситуации»

Отчет о движении денег по счетам за границей

Налоговая хочет знать не только о том, что у вас есть счет в иностранном банке, но и о том, сколько там денег. Для этого есть отдельный отчет — о движении денежных средств.

Начиная с 2020 года резиденты должны сдавать такие отчеты до 1 июня следующего года. Это тоже можно сделать через личный кабинет, лично и почтой. В отчете нет информации о каждой операции, но должно быть написано, сколько денег у вас было в начале года, сколько пришло, ушло и осталось. Отдельно по каждой валюте.

Форму такого отчета устанавливает правительство. И штрафы за него еще выше. В отчете два листа, но вторых должно быть столько, сколько счетов у вас за границей. Если неправильно заполнить или что-то скрыть, налоговая может об этом узнать: у нее есть инструменты для контроля. Тогда она потребует исправить и все равно оштрафует. Суммы штрафов зависят от длительности просрочки и количества нарушений.

штраф за опоздание с отчетом по счетам за границей

Я гражданин РФ, но почти не бываю в России. Мне нужно сообщать что-то в налоговую?

Заметьте, вы можете быть резидентом, но уведомление и отчет при этом не подавать. Достаточно прожить за границей больше 183 дней именно за календарный год. К примеру, если в 2020 году вы больше полугода прожили за рубежом и ничего не подавали о своих счетах, вы не нарушили закон. И если в 2020 году будет так же, спокойно открывайте вклады и не рассказывайте о них налоговой: вам за это ничего не будет. Это федеральный закон, который работает с 2020 года.

Налоговый и валютный резидент — это не одно и то же. Их определяют по-разному. Не перепутайте, когда будете считать дни в загранпаспорте.

Еще не нужно сообщать о счетах, которые были закрыты до конца 2020 года. Это касается всех.

Я ничего не предоставлял. Что теперь делать?

С апреля 2020 года срок давности по таким нарушениям — два года. Вас все еще могут оштрафовать в течение двух лет после того срока, когда вы должны были отчитаться, но не отчитались. Чем больше просрочка, тем выше штраф.

По движениям средств за 2020 год нужно отчитаться до 1 июня 2020 года.

Зачем налоговой эта информация

Налоговая хочет знать о ваших счетах и доходе, который вы получаете. Так она сможет проверить, все ли налоги вы заплатили. Может быть, вы сдаете недвижимость за границей, а в российский бюджет ничего не платите. Или у вас вклад в швейцарском банке, а налогов нет. А может, вы продаете ценные бумаги или вообще совершаете операции, которые запрещены.

Все это налоговая хочет разузнать, чтобы что-нибудь вам доначислить. Штрафы за непредставление уведомлений — это еще цветочки. Иногда в российский бюджет придется заплатить 100% дохода, который вы получили в иностранном банке.

С валютным законодательством все строго. Прежде чем открывать счет за границей или заключать договор в долларах, лучше проконсультироваться с экспертом или хотя бы в отделе валютного контроля своего банка.

О чем нужно помнить владельцам иностранных счетов

«Граждане, храните деньги в сберегательной кассе…» – уже давно в головах состоятельных россиян эта крылатая фраза превратилась в руководство к действию. При этом многие из них предпочитают, чтобы такая касса находилась в укромном месте, за пределами России – например, в Швейцарии или Великобритании.

Законодательство не ограничивает возможности российских граждан (кроме людей, занимающих госдолжности) хранить деньги на зарубежных счетах. Но владеть таким счетом еще не значит, что пользоваться им можно как угодно. Довольно сложный режим использования иностранных банковских счетов установлен законом «О валютном регулировании и валютном контроле», помнить о котором нужно в первую очередь валютным резидентам (не путать с налоговыми), а это все, у кого есть российский паспорт или вид на жительство.

О чем нужно помнить

Российские валютные резиденты без рисков могу переводить деньги между своими счетами: открыты они в России или в любой другой стране – достаточно уведомить налоговые органы о счете. Но если вы планируете более сложные операции, нужно быть бдительными, чтобы не столкнуться с огромными штрафами за нарушение валютного законодательства.

Например, зачислить доход от продажи ценных бумаг на иностранный счет можно только в том случае, если бумаги прошли листинг на бирже из перечня ЦБ. Он расширяется – с 21 до 64 бирж. Но следует проверять, прошла ли бумага листинг и не изменился ли перечень ЦБ с 2020 г. Если в инвестпортфеле окажутся бумаги, прошедшие листинг на бирже не из перечня, возможны валютные риски. Могут возникнуть проблемы и при покупке нелистинговых бумаг.

Риски есть и при передаче резидентом денег в доверительное управление нерезиденту. Сейчас зачислять на иностранный счет можно только доход от такого управления, а основную сумму вернуть при возврате на российский счет. Правда, с 2020 г. ограничение будет отменено.

Требования есть и к самому счету: чтобы избежать рисков при зачислении денег, счет нужно иметь в стране ЕАЭС или в стране, обменивающейся с Россией налоговой информацией автоматически.

Ловушки сохраняются даже для тех, кто живет за пределами России больше полугода и не считается валютным резидентом страны. Операции между двумя российскими гражданами, один из которых больше полугода проводит за рубежом, а другой – в России, попадают под валютный контроль и должны проходить через российские банки. Иными словами, если вы живете за рубежом и решили продать недвижимость россиянину, который большую часть времени живет в России, зачислив средства от сделки на иностранный счет, вам придется заплатить штраф.

Рассчитывать на то, что ФНС не узнает о ваших зарубежных вкладах, не стоит: автоматический обмен информацией заработал – сейчас в Россию в автоматическом режиме информацию направляют 75 стран и 13 территорий. Не присоединились к такому обмену с Россией, например, США, Грузия, Сербия, Черногория, Турция, Канада, а также Великобритания (отказалась передавать данные за 2020 г.). Да, не все страны присоединились к обмену, но он возможен по двусторонним соглашениям – у России их более 80, и большинство содержат положение об обмене данными (в том числе соглашение с США).

Постепенно правила валютного законодательства для людей слабеют, а с 2020 г. – еще больше. Можно будет зачислять на иностранные счета (это касается операций, совершенных с 1 января 2020 г.) деньги от аренды недвижимости или продажи автомобиля, дивиденды, купоны и доходы от продажи ценных бумаг, займы и др.

Но вводятся новые требования к самому счету: он должен быть открыт в странах ОЭСР, ФАТФ и ЕАЭС, но страны должны обмениваться информацией с Россией. На практике это означает, что, если в 2020 и 2020 гг.

резидент зачислил средства от перечисленных транзакций на счета в странах, которые не обмениваются информацией с Россией, но являются членами ОЭСР и ФАТФ, формально это может быть нарушением валютного законодательства. Самые яркие примеры – США и Великобритания. Если резидент продал дом в Великобритании и зачислил деньги на счет в этой стране, или получил доход от продажи ценных бумаг на американский счет, или получил банковский заем на счет в Великобритании или США, он нарушит правила валютного контроля. За прошлые периоды резиденты штрафы платить не должны – закон, ухудшающий положение человека, не имеет обратной силы.

2020 год – режим ослаблен, контроль усилен

Главное изменение с 2020 г. (оно также распространяется на операции, совершенные с января 2020 г.) – возможность без ограничений зачислять на иностранные счета деньги от нерезидентов. По-прежнему счета должны быть открыты в странах ЕАЭС или странах, обменивающихся с Россией данными. При этом ретроспективное применение нормы позволит избежать штрафов за операции 2020–2020 гг. по счетам в таких странах, как Кипр или Болгария (не являются членами ОЭСР/ФАТФ, но обмениваются информацией).

Но контроль ужесточится. С 2020 г. люди должны будут отчитываться о счетах, открытых не только в банках, но и в других финансовых организациях. То есть придется раскрывать информацию налоговикам, например, о счетах у брокеров или в страховых организациях при открытии полиса инвестиционного страхования. Правила зачисления и списания средств по таким счетам пока не установлены – регламент разработает ЦБ. Пока регулятор не предлагает ограничивать зачисление и списание денег ни по видам операций, ни по суммам (проект указания был опубликован на сайте ЦБ).

Избежать отчетности о движении денег смогут лишь те, чей счет открыт в стране ЕАЭС или странах, обменивающихся информацией с Россией. Но оборот по счету не должен превышать 600 000 руб. в год, или таким должен быть остаток по счету при условии, что в течение года не было движений по нему. Последнее условие выполнить трудно – на практике банки списывают как минимум комиссии. Выходит, что, несмотря на внесенные поправки, например, по счетам в США и Великобритании необходимо будет подавать отчеты о движении средств в любом случае.

Упрощение правил валютного контроля – безусловный плюс, но отчитываться о своих зарубежных активах еще нужно, а требования законодательства остаются сложными. Поэтому важно анализировать любые операции, связанные с иностранными счетами.

Откройте счет и получите бонус:
  • BINARIUM
    BINARIUM

    Огромный раздел по обучению. Бесплатные прогнозы и стратегии!

  • FinMax
    FinMax

    Бонусы для новых трейдеров до 10 000$!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бинарные опционы: стратегии и тактики, советники и роботы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: